Aquesta calculadora estima la quota d’IRPF que et correspon a la declaració de la renda. Suma el teu sou, el rendiment de la teva activitat com a autònom i les rendes de l’estalvi, i aplica l’escala estatal i la de la teva comunitat autònoma.
Després resta el que ja t’han retingut i et diu si la renda et sortiria a pagar o a retornar. És una estimació: no inclou deduccions autonòmiques, plans de pensions, la deducció per habitatge anterior al 2013 ni donatius.
Com es calcula
- Rendiment del treball. Al brut anual se li resta la cotització del treballador a la Seguretat Social (calculada com a contracte indefinit), 2.000 € d’altres despeses deduïbles i la reducció per rendiments del treball. Aquesta reducció és de 7.302 € fins a 14.852 € de rendiment net i baixa fins a desaparèixer a 19.747,50 €.
- Base liquidable general. Al rendiment del treball s’hi suma el rendiment net de la teva activitat (si és negatiu, resta). La base no baixa mai de zero. Els interessos, dividends i guanys formen una base de l’estalvi a part.
- Mínim personal i familiar. 5.550 € per tu (o el mínim propi de la teva comunitat per a la part autonòmica), més 1.150 € si tens 65 anys o més, 2.400 €, 2.700 €, 4.000 € i 4.500 € pel primer, segon, tercer i quart fill, i els imports per discapacitat. Per defecte els fills es reparteixen al 50 % amb l’altre progenitor. El mínim s’aplica primer a la base general i el que sobra, a la de l’estalvi.
- Quotes. S’aplica l’escala estatal (del 9,5 % al 24,5 %) i la de la teva comunitat a la base general, i a cadascuna se li resta la quota que correspon al seu mínim. La base de l’estalvi tributa del 19 % al 30 %.
- Deducció per rendiments del treball. Si els teus rendiments íntegres del treball no passen de 17.094 €, es resten 590,89 €. La deducció baixa de manera lineal fins a desaparèixer a 20.048,45 €. La calculadora no comprova el límit de 6.500 € d’altres rendes que la llei posa a aquesta deducció i a la reducció del pas 1.
- Resultat. Quota líquida menys retencions i pagaments a compte. Si surt positiu, a pagar; si surt negatiu, a retornar.
Exemple
Amb 30.000 € bruts de sou, solter i sense fills, a Catalunya i amb els paràmetres del 2027, la Seguretat Social i les altres despeses sumen 3.956 € i la base liquidable queda en 26.044 €. La quota estatal és de 2.462,10 € i la catalana de 2.494,79 €: en total, 4.956,89 €, un tipus mitjà del 19,03 %. Amb la retenció estimada de 4.923 €, la renda sortiria a pagar 33,89 €. El mateix sou a la Comunitat de Madrid dona una quota de 4.596,35 € i sortiria a retornar 326,65 €.
Fonts oficials
Preguntes freqüents
Quina diferència hi ha entre la retenció i la quota d’IRPF?
La retenció és un avançament que la teva empresa o els teus clients ingressen a Hisenda durant l’any. La quota és l’impost que et correspon de debò. A la declaració es comparen totes dues: si et van retenir més, et retornen la diferència; si et van retenir menys, la pagues.
Per què no hi surten les deduccions de la meva comunitat?
La calculadora aplica l’escala i el mínim personal de cada comunitat, però no les seves deduccions (lloguer, naixement, donatius…). Tampoc no resta aportacions a plans de pensions. Si tens dret a alguna, el resultat real serà més favorable.
Què hi poso a retencions si no les sé?
Deixa −1 i la calculadora estimarà la retenció de la teva nòmina amb el procediment general i un 19 % sobre l’estalvi. Per a un resultat fiable, fes servir el certificat de retencions de l’empresa o les teves dades fiscals de l’Agència Tributària.
Serveix si visc al País Basc o a Navarra?
No. Aquests territoris tenen un IRPF foral propi, amb escales i regles diferents, i no hi són inclosos.